每經(jīng)記者｜楊建    每經(jīng)編輯｜葉峰    

近期市場持續(xù)調(diào)整，不少產(chǎn)業(yè)資本嗅到了機會，除了增持回購之外，還有產(chǎn)業(yè)資本通過購買私募產(chǎn)品的形式抄底。

據(jù)《每日經(jīng)濟新聞》記者觀察，今年以來，有9家上市公司認購了私募產(chǎn)品，金額為7.12億元。

有意思的是，8月21日，文峰股份發(fā)布公告稱，公司收到了警示函，因為子公司之前2億元認購的私募基金出現(xiàn)虧損，半年時間虧損86.56%。由于虧損超過公司最近一期經(jīng)審計凈利潤的10%，公司未及時披露而收到監(jiān)管函。

公司兩名高管受到處罰

文峰股份發(fā)布公告稱，8月21日，公司收到江蘇證監(jiān)局下發(fā)的關(guān)于對公司、黃明軒、何蘭紅采取出具警示函措施的決定。主要原因是，2021年10月，公司披露公司全資子公司南通文峰大世界電子商務有限公司以自有資金2億元認購守樸行業(yè)優(yōu)選1號私募證券投資基金。公司認購守樸基金時該基金單位凈值為0.9821元，而到了2022年4月，守樸基金單位凈值跌至0.1319元。

以此計算的話，在2021年10月至2022年4月期間，文峰股份購買的守樸基金在短短的半年內(nèi)，虧損了86.56%。這個虧損額已經(jīng)超過公司最近一期經(jīng)審計凈利潤的10%。公司怠于履行投后管理權(quán)利及義務，未及時發(fā)現(xiàn)上述投資虧損事項，遲至2022年7月15日才在臨時公告中對上述投資虧損情況予以披露。

公司上述行為違反了《上市公司信息披露管理辦法》的相關(guān)規(guī)定。黃明軒作為公司財務總監(jiān)兼投資主管部門的負責人，何蘭紅作為公司董事會秘書，未忠實、勤勉履行職責，未保證公司上述臨時信息披露的及時性，違反相關(guān)規(guī)定。江蘇證監(jiān)局決定采取出具警示函的行政監(jiān)管措施，并記入證券期貨市場誠信檔案。

此次文峰股份購買的私募產(chǎn)品守樸行業(yè)優(yōu)選1號私募證券投資基金是上海守樸資產(chǎn)管理有限公司旗下產(chǎn)品。基金業(yè)協(xié)會數(shù)據(jù)顯示，2023年二季度，該基金目前存續(xù)規(guī)模低于500萬元，而該基金的備案時間是2019年1月30日。上海守樸資產(chǎn)成立于2018年1月10日，公司管理規(guī)模在20億至50億元之間。

守樸行業(yè)優(yōu)選1號踩雷

記者以投資者的名義電話聯(lián)系了上海守樸資產(chǎn)的工作人員，該人員告訴記者，文峰股份這個產(chǎn)品是個專戶產(chǎn)品，具體虧損需要問市場部。記者又電話采訪了文峰股份證券部，公司工作人員告訴記者，該產(chǎn)品是專戶產(chǎn)品，公司在去年已經(jīng)公告了相關(guān)的細節(jié)。對此記者查閱公告，在2022年7月26日，文峰股份發(fā)布了關(guān)于上交所對于公司認購基金份額監(jiān)管函的回復公告。

從公司發(fā)布的公告內(nèi)容來看，公司全資子公司南通文峰大世界電子商務以閑置自有資金2億元認購守樸行業(yè)優(yōu)選1號私募證券投資基金2.036億份基金份額。守樸基金成立于2019年1月，在文峰電子商務申購前，該基金為存續(xù)中的私募證券投資基金產(chǎn)品，已進行投資運作，已持有債券、信托計劃等資產(chǎn)。在文峰電子商務認購守樸基金份額前，守樸基金已經(jīng)購入債券“17當代01”“21當代02”，公司對此不知情。

記者發(fā)現(xiàn)，守樸行業(yè)優(yōu)選1號之所以快速虧損，原因是踩雷了，守樸行業(yè)優(yōu)選1號買了“當代系”的債券，持倉為“17當代01”“21當代02”。到了后期，該產(chǎn)品的虧損進一步加大，公司2022年8月30日披露的信息顯示，守樸優(yōu)選1號2022年6月30日的單位凈值為-0.0283元/份。

公告信息還顯示，由于守樸優(yōu)選1號目前持倉的債券出現(xiàn)信用風險，估值持續(xù)下滑，因此該基金持倉債券的估值已低于基金負債（正回購融入資金），導致該基金單位凈值為負。對此公司發(fā)布公告表示，超過本金的虧損無需公司承擔，故公司在2022年半年度報告中，將守樸基金截至2022年6月30日的公允價值確認為零，影響公司凈利潤2.02億元。