每經(jīng)記者｜趙李南    每經(jīng)編輯｜文多    

4月12日，建發(fā)股份（SH600153，股價10.51元，市值316億元）公告稱，其近日收到廈門證監(jiān)局出具的警示函，公司現(xiàn)任、時任高層鄭永達(dá)、林茂、魏卓、許加納被采取監(jiān)管談話措施。

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者注意到，據(jù)《警示函》《監(jiān)管談話措施決定》，建發(fā)股份存在會計核算不規(guī)范和內(nèi)部控制不健全的情況。

廈門證監(jiān)局認(rèn)為，建發(fā)股份財務(wù)核算存在薄弱環(huán)節(jié)，財務(wù)復(fù)核程序不到位，房地產(chǎn)業(yè)務(wù)中個別長期股權(quán)投資、存貨的減值測試不夠?qū)徤?，供?yīng)鏈業(yè)務(wù)中個別品種如氫氧化鉆、電纜等貿(mào)易業(yè)務(wù)采用總額法確認(rèn)收入依據(jù)不充分。

“公司對個別子公司管理不到位，部分合同用印審批不規(guī)范，公司內(nèi)部控制存在缺陷。”廈門證監(jiān)局還表示。

因此，廈門證監(jiān)局決定對建發(fā)股份采取出具警示函的行政監(jiān)管措施，并將相關(guān)情況記入證券期貨市場誠信檔案。

同時，廈門證監(jiān)局認(rèn)為，鄭永達(dá)作為建發(fā)股份的董事長，林茂作為總經(jīng)理，魏卓作為財務(wù)總監(jiān)，許加納作為時任分管財務(wù)的副總經(jīng)理，未按照《上市公司信息披露管理辦法》的規(guī)定履行勤勉盡責(zé)義務(wù)，對建發(fā)股份上述違規(guī)問題負(fù)有責(zé)任。

廈門證監(jiān)局決定對上述人員采取監(jiān)管談話的行政監(jiān)管措施，并記入證券期貨市場誠信檔案。

“公司對上述監(jiān)督管理措施高度重視，公司相關(guān)人員將根據(jù)要求到廈門證監(jiān)局接受監(jiān)管談話。公司及相關(guān)人員將認(rèn)真汲取本次教訓(xùn)，進(jìn)一步加強證券法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的學(xué)習(xí)，不斷提高財務(wù)核算規(guī)范性水平，完善內(nèi)部控制，提升財務(wù)信息披露質(zhì)量，杜絕此類事件再次發(fā)生，維護(hù)公司及全體股東的利益。”建發(fā)股份表示。

封面圖片來源：視覺中國