每經(jīng)記者 趙景致    每經(jīng)編輯 張益銘

近年來，“雙碳”目標(biāo)不斷推進(jìn)，綠色、低碳轉(zhuǎn)型成為各行各業(yè)發(fā)展的重要方向。作為綠色金融助力雙碳目標(biāo)的主力軍，各家銀行不斷加大綠色金融業(yè)務(wù)布局。

截至目前，42家上市銀行中已有26家銀行完整披露了2024年度財務(wù)報告。記者注意到，各類型銀行綠色金融貸款余額規(guī)模全部上漲，但增速出現(xiàn)分化：大行綠色貸款規(guī)模增長放緩，部分中小銀行增速相對較高，增長幅度甚至超過100%。

同時，綠色金融產(chǎn)品創(chuàng)新也在持續(xù)推進(jìn)，綠色貸款、綠色信托、綠色保險、綠色理財?shù)犬a(chǎn)品不斷推陳出新。資金主要投向了直接和間接碳減排效益項目，其中清潔能源開發(fā)、傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)綠色升級等關(guān)鍵領(lǐng)域持續(xù)獲得資金傾斜。

綠色貸款規(guī)模持續(xù)增長，增速出現(xiàn)分化

得益于國內(nèi)對可持續(xù)發(fā)展的高度關(guān)注、政策推動以及金融創(chuàng)新的加速，綠色金融近年來發(fā)展迅猛。根據(jù)中國人民銀行數(shù)據(jù)，截至2024年四季度末，我國本外幣綠色貸款余額36.6萬億元，同比增長21.7%，增速比各項貸款高14.5個百分點。

圖片來源：同花順I(yè)FinD

據(jù)統(tǒng)計，各家銀行綠色貸款規(guī)模均實現(xiàn)正增長，不過各類型銀行增速出現(xiàn)分化，基數(shù)較高的銀行增速出現(xiàn)放緩，而部分基數(shù)較小的地方性銀行出現(xiàn)同比大幅增長。

國有銀行目前仍是綠色貸款業(yè)務(wù)主力軍。年報顯示，工商銀行是全球最大綠色信貸銀行，2024年末的綠色貸款余額（金融監(jiān)管總局口徑）突破6萬億元，余額增速約為11%；農(nóng)業(yè)銀行、建設(shè)銀行和中國銀行的綠色信貸余額規(guī)模已站上4萬億元臺階，分別為4.97萬億元、4.70萬億元、4.07萬億元，分別較上年末增長22.9%、20.99%、31.03%。此外，交通銀行、郵儲銀行綠色貸款分別為8926億元和7817億元，同比增速為8.58%和22.55%。

股份行中，國內(nèi)最早探索綠色金融的興業(yè)銀行規(guī)模居于首位，銀行口徑下綠色貸款余額9679.31億元，較上年末增長19.64%。此外，浦發(fā)銀行、中信銀行綠色貸款余額均突破6000億元，較上年末規(guī)模增速分別達(dá)到19.25%和30.84%。綠色貸款增速最高的銀行為光大銀行，達(dá)到了41.01%。

與全國性銀行相比，地方性銀行綠色貸款規(guī)模較小，部分銀行出現(xiàn)了大幅增長。如青島銀行綠色貸款余額為373.49億元，較上年末增幅達(dá)到42.91%；北京銀行為2103.5億元，增速43.11%；鄭州銀行為91.46億元，增幅達(dá)123.73%；瑞豐銀行規(guī)模為45.94億元，增幅達(dá)144.63%。

綠色金融產(chǎn)品不斷擴(kuò)容

綠色金融是指為支持環(huán)境改善、應(yīng)對氣候變化和資源節(jié)約高效利用的經(jīng)濟(jì)活動，即對環(huán)保、節(jié)能、清潔能源、綠色交通、綠色建筑等領(lǐng)域的項目投融資、項目運營、風(fēng)險管理等所提供的金融服務(wù)。根據(jù)中國人民銀行數(shù)據(jù)，2024年國內(nèi)銀行投向具有直接和間接碳減排效益項目的貸款分別為12.25萬億元和12.44萬億元，合計占綠色貸款總額的67.5%。

整理上市年報可以發(fā)現(xiàn)，各家銀行在綠色貸款、綠色債券、綠色租賃、綠色保險、綠色信用卡等方面均有產(chǎn)品創(chuàng)新和布局。

綠色貸款方面，如中國銀行去年發(fā)放全國首筆自然受益型商業(yè)ESG掛鉤貸款，助力生物多樣性保護(hù)；工商銀行子公司工銀瑞信創(chuàng)新發(fā)行全國首單“綠色”+“可持續(xù)”雙標(biāo)簽類REITs；興業(yè)銀行落地全國首筆附帶綠色保險的生物多樣性保護(hù)綠色貸款；浦發(fā)銀行還在結(jié)構(gòu)性存款方面進(jìn)行創(chuàng)新，面向?qū)蛻舭l(fā)行了全市場首單掛鉤“中債—浦發(fā)銀行ESG精選債券指數(shù)”的綠色結(jié)構(gòu)性存款。

債券方面，多家銀行積極承銷發(fā)行綠色債券，開展綠色債券投資。如工商銀行通過三家境外分行成功發(fā)行等值17.4億美元的全球多幣種“碳中和”主題境外綠色債券，資金專項用于綠色交通和可再生能源等具有顯著碳減排效果領(lǐng)域的綠色項目。建設(shè)銀行參與創(chuàng)新債券品種投資，包括支持全國首單科技創(chuàng)新低碳轉(zhuǎn)型“一帶一路”債券、支持國內(nèi)首批TLAC非資本綠色債券發(fā)行等，豐富債券市場綠色金融產(chǎn)品體系。

綠色租賃方面，各家銀行系租賃公司綠色租賃資產(chǎn)占比不斷提升，且不斷開拓新業(yè)務(wù)模式。如中國銀行子公司中銀金租綠色租賃資產(chǎn)余額321.77億元，占其全部租賃資產(chǎn)余額的48.55%；興業(yè)銀行子公司興業(yè)金租投放綠色項目約占該公司總投放的五分之二，且創(chuàng)新落地金租行業(yè)首單“碳排放權(quán)質(zhì)押”業(yè)務(wù)。

綠色貸款不良率較低

各家銀行綠色貸款之所以均實現(xiàn)正增長，與綠色貸款的優(yōu)勢有關(guān)。

4月17日，北京財富管理行業(yè)協(xié)會特約研究員、內(nèi)蒙古財經(jīng)大學(xué)校外碩導(dǎo)楊海平通過微信對《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者表示，近年來商業(yè)銀行從戰(zhàn)略上格外重視綠色貸款業(yè)務(wù)發(fā)展，主要是發(fā)放綠色貸款符合經(jīng)濟(jì)發(fā)展導(dǎo)向，且政策層面積極鼓勵，例如發(fā)放低碳行業(yè)貸款可以得到人民銀行碳減排工具的支持。綠色金融被列為“五篇大文章”之一。同時，商業(yè)銀行發(fā)展綠色貸款業(yè)務(wù)能夠獲得更多的品牌影響力。

記者注意到，多家商業(yè)銀行綠色貸款在快速發(fā)展的同時，不良率也維持低位。如興業(yè)銀行綠色貸款余額9679.31億元，不良率僅0.41%，低于企金貸款平均水平；中國銀行境內(nèi)綠色信貸不良率低于0.5%，低于該集團(tuán)整體信貸不良率水平等。

商業(yè)銀行綠色貸款為何質(zhì)量較高？楊海平表示，從綠色貸款主體看，其一，綠色產(chǎn)業(yè)符合市場需求，并且能夠得到政策層面的鼓勵，綠色產(chǎn)業(yè)主體總體上經(jīng)濟(jì)效益和社會效益表現(xiàn)較好；其二，綠色貸款主體ESG管理體系相對健全，相對而言能夠在經(jīng)濟(jì)波動中有更好的發(fā)展表現(xiàn)。從商業(yè)銀行角度看，對于綠色貸款主體和項目實施了更加嚴(yán)格的風(fēng)險篩選和風(fēng)險管理過程，除了評估其信用風(fēng)險之外，還要評估其環(huán)境風(fēng)險。

已基本形成統(tǒng)一的可持續(xù)披露準(zhǔn)則體系

綠色金融標(biāo)準(zhǔn)體系是促進(jìn)綠色金融規(guī)范、有序發(fā)展的重要工具。當(dāng)前國際組織、大型金融機(jī)構(gòu)制定的綠色金融標(biāo)準(zhǔn)占據(jù)主流地位，我國相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)體系雖發(fā)展迅速，不過仍處于起步階段，2024年我國可持續(xù)披露準(zhǔn)則體系也在不斷完善。

“由此，我國已基本形成由基本準(zhǔn)則、具體指引和應(yīng)用指南為三個層次的國家統(tǒng)一的可持續(xù)披露準(zhǔn)則體系。這些政策、規(guī)則和要求釋放出促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的鮮明信號，為ESG蓬勃發(fā)展提供良好的政策環(huán)境與市場環(huán)境。”興業(yè)銀行董事長呂家進(jìn)在可持續(xù)發(fā)展致辭中表示。

記者注意到，從上市銀行來看，目前42家A股上市銀行中，已有26家銀行披露了完整年報，且全部披露ESG相關(guān)報告，披露率達(dá)到100%。

國內(nèi)綠色金融標(biāo)準(zhǔn)還有哪些改進(jìn)方向？楊海平則對記者表示，與國外相比，我國綠色金融標(biāo)準(zhǔn)的改進(jìn)主要有三個方向：其一，通過整合，盡可能統(tǒng)一，避免分散；其二，國內(nèi)部分標(biāo)準(zhǔn)比國外寬松，可在重檢過程中借鑒國外標(biāo)準(zhǔn)；其三，要對照國際標(biāo)準(zhǔn)，對排放表現(xiàn)盡可能量化。

“需要指出的是，中國產(chǎn)業(yè)發(fā)展階段畢竟不同于外國，國內(nèi)綠色金融標(biāo)準(zhǔn)并不需要完全照搬國外標(biāo)準(zhǔn)。”楊海平強(qiáng)調(diào)。

封面圖片來源：每日經(jīng)濟(jì)新聞 劉國梅 攝